I.4. Фізичний і фінансовий план-фактПрактикум I. Реалізація й донорська звітність: керований цикл від підписання до вигодРедакція станом на 18.08.2026243ПоказникФормула/правилоПервинний доказХто звіряєЧервонийсигналПрогноззавершенняФакт + залишок чинних зобов'язань+ оцінка незаконтрактованого +ризикова надбавка, якщо дозволенаметодика.Розрахунок вартості дозавершення зприпущеннями.Керівник +фінансист.Немаєджерела длязалишковоїоцінки.Відхилення строкуФактична/прогнозна дата мінус датабазового плану; окремо критичнийшлях.Чинна версія календаря іжурнал залежностей.Керівник.Поріг угоди/контрактудосягнуто беззапиту назміну.Касовий прогнозОчікувані платежі за умовамиконтрактів, прийманням, курсом ідоступністю джерел.Графік рахунків, касовийплан, план джерел.Фінансист.Немає коштівна датуналежногоплатежу.Відтворюваний наскрізний доказовий слід однієї витратиБюджетналінія йджерелоЗакупівельнедосьєКонтракт/замовлення/ змінаРахунок+ доказприйманняПогодження+ облік+ банкРядокзвіту +кодархівуЛанкаЩо перевіряємоКод, якийпереносимоВідповідальнийЗУПИНИТИПотреба/бюджетЄ затверджена потреба, бюджетна лінія,джерело, період і допустимість.Код бюджетноїлінії / джерела.Фінансист/керівник.Немає бюджетуабо витратапоза метою.ЗакупівляПроцедура, конкуренція/виняток, оцінка,конфлікти, рішення й публікації відповідаютьзастосовним правилам.Код закупівлі /лота.Закупівельник.Порушенняпроцедури абонерозкритийконфлікт.КонтрактПредмет, ціна, валюта, податки, строки,продукти, приймання, платежі, забезпеченняі зміни.Код / версіяконтракту.Керівникдоговору/юрист.Умовасуперечитьтендеру/угодіабо підписант неуповноважений.РахунокПостачальник, реквізити, період,арифметика, податки, відсутність дубля,відповідність контракту.Код рахунка.Фінансист.Дубль, невірнийрахунок, періодабо валюта.ПрийманняФактичний продукт, кількість, якість,випробування, дефекти, дата переходуризиків/власності.Код продукту /акта.Технічний/комісія.Неприйнятийабо часткововідхиленийобсяг включенодо платежу.ПлатіжЛанцюг погодження, утримання/аванс,банківський одержувач, дата, сума, курс,бухгалтерський регістр.Код платежу /обліковогозапису.Фінансист/підписанти.Одержувач/сума не збігаютьсяабо немаєподвійногоконтролю.